Рефинансирование и имущественный вычет

Что следует знать о рефинансировании ипотеки и имущественном вычете

Со временем ипотечный заемщик может задуматься о рефинансировании — например, если на рынке появились более выгодные кредитные предложения или если возникла необходимость в снижении долговой нагрузки.

Суть процедуры заключается в погашении ипотеки новым кредитом, оформленным на более выгодных или комфортных условиях. В первом случае банк может предложить сниженную ставку, а во втором — более продолжительный срок действия договора, что позволяет уменьшить размер ежемесячного платежа.

Но не все знают, как повлияет перекредитование ипотеки на налоговый вычет. Разберемся, что следует учитывать заемщику.

Какие налоговые вычеты полагаются при выдаче ипотеки

При покупке или постройке жилья можно рассчитывать на частичную компенсацию расходов за счет возврата налога на доходы (его за сотрудника платит работодатель). Это и называется вычетом. Для его получения потребуется подать соответствующее заявление в ФНС.

Ипотечным заемщикам доступно 2 вида вычета:

• основной — 13% от суммы, потраченной на возведение или приобретение жилья (до 2 млн рублей), но не больше 260 000 рублей;
• за уплаченные проценты — 13% от потраченной суммы (до 3 млн рублей), но не больше 390 000 рублей (если ипотека была оформлена до 2014 года, то лимит отсутствует).

Если НДФЛ был уплачен по прогрессивной ставке, то при расчете суммы вычета будет учтена ее величина — например, 15% или 22%.

Вычет можно получить после того, как жилье перейдет в собственность покупателя. Но в случае с новостройками правоустанавливающие документы не понадобятся, если дом был сдан до 2022 года — тогда будет достаточно акта приемки (главное, чтобы он был подписан).

В рамках лимитов можно получать вычеты ежегодно, но не раньше следующего года после оформления ипотеки.

Как рефинансирование ипотеки повлияет на вычет

Перекредитование ипотеки, по которой планируется получать вычеты, не запрещено. Однако нужно сделать все правильно — иначе в выплате компенсации откажут.

Новый кредитный договор должен содержать реквизиты старого (номер и дату подписания) и информацию о фигурирующем в нем объекте (с указанием адреса и кадастрового номера). Также важно, где рефинансируется ипотека. Это должен быть либо банк, либо организация «ДОМ.РФ».

При обращении в кредитный кооператив или микрофинансовую организацию получить вычет не удастся. Дело в том, что они не имеют права выдавать ипотеку: следовательно, в первом случае будет оформлен обычный потребкредит, а во втором — микрозайм. Хотя это можно считать рефинансированием, компенсация выплачивается только за ипотеку.

Помимо этого важно учитывать сумму нового кредита. Если она окажется больше, чем остаток по имеющейся ипотеке, то размер вычета снизится. Причина заключается в том, что он привязан к сумме первоначального кредита, поэтому ФНС при расчете компенсации применит понижающий коэффициент.

К примеру, остаток задолженности составляет 4 млн рублей. При рефинансировании заемщику выдали 5 млн рублей — он запросил больше, чтобы отремонтировать квартиру или приобрести мебель. В таком случае ФНС разделит остаток долга на сумму нового кредита — в результате понижающий коэффициент составит 0,8. Это значит, что размер вычета уменьшится до 80% от изначального.

Поэтому запрашивать более крупную сумму, чем требуется для рефинансирования, нежелательно. Единственное исключение — если действительно имеется необходимость в дополнительных средствах.